Was Sie über die Mehrwertsteuer und den internationalen Verkauf wissen sollten

Veröffentlicht: 2016-06-29

Der heutige Post kommt von Jennifer Sokolowsky von Avalara. AvaTax for WooCommerce ist eine nahtlose Integration für die Steuerberechnungsdienste von Avalara. Berechnen Sie automatisch Steuersätze, senden Sie Dokumente für Transaktionen an Avalara und aktivieren Sie die Adressvalidierung an der Kasse für unterstützte Länder. Probieren Sie es noch heute aus, um die Steuer richtig zu machen, egal wo Sie verkaufen.

Internationale Märkte können Ladenbesitzern große Chancen bieten. Der grenzüberschreitende Verkauf kann Wachstumspotenzial bieten, wenn die lokalen Verkäufe stagnieren, sowie eine Möglichkeit, sich einen Wettbewerbsvorteil zu verschaffen. Es kann auch eine Möglichkeit bieten, Ihr Geschäft zu diversifizieren.

Der internationale Verkauf kann jedoch komplizierter sein als das Geschäft im Inland. Eine der wichtigsten Überlegungen ist der Umgang mit Steuern – insbesondere der Mehrwertsteuer .

Hier ist, was Sie über die Mehrwertsteuer (oder Mehrwertsteuer) wissen sollten, wann und wo sie anfällt und wie Sie sicherstellen können, dass Sie die Mehrwertsteuer richtig erhalten, wenn Sie mit dem internationalen Verkauf beginnen.

Mehrwertsteuer (MwSt.) erklärt

Für jedes Unternehmen, das außerhalb der Vereinigten Staaten Geschäfte tätigt, können drei kleine Buchstaben – Mehrwertsteuer – einen großen Unterschied für Ihr Unternehmen ausmachen.

VAT steht für Mehrwertsteuer . Sie ist auch als Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) bekannt. Die Mehrwertsteuer ist das Äquivalent zur Umsatzsteuer in den Vereinigten Staaten … aber mit vielen großen Unterschieden.

Die Kenntnis der Mehrwertsteuervorschriften für jedes Land, in das Sie expandieren möchten, ist entscheidend für die erfolgreiche Navigation auf internationalen Märkten. Wir werden uns gleich mit diesen Regeln befassen – aber lassen Sie uns zunächst genauer untersuchen, was die Mehrwertsteuer ist und wie sie sich von den Steuern unterscheidet, an die Sie wahrscheinlich gewöhnt sind.

Wie sich Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer unterscheiden

Während Verkaufssteuer und Mehrwertsteuer miteinander in Beziehung stehen – beides Einnahmequellen für Regierungen auf der Grundlage des Verbraucherverbrauchs – , beinhalten sie völlig unterschiedliche Regeln und Prozesse .

In den Vereinigten Staaten werden Verkaufssteuern nur am letzten Verkaufsort erhoben, sodass Wiederverkäufer und Großhändler von der Zahlung von Steuern befreit sind.

In den meisten anderen Teilen der Welt werden Steuern jedoch an jedem Punkt in der Lieferkette erhoben und eingezogen und nicht am letzten Verkaufspunkt.

Während der Endverbraucher letztendlich den gleichen Steuerbetrag zahlt, egal ob es sich um 10 % Umsatzsteuer oder 10 % Mehrwertsteuer handelt, sind der Prozess und die Dokumentation ziemlich unterschiedlich.

Weitere Informationen zur Mehrwertsteuer finden Sie in diesem Video von Will's Whiteboard:

Eine Welt der Mehrwertsteuer

Wenn Sie in ein fremdes Land verkaufen, ist es wichtig, die dortige Mehrwertsteuerlandschaft zu erkunden. Mehr als 160 Länder erheben Mehrwertsteuer, darunter China, Indien und der größte Teil Europas.

Eine vollständige Liste der Länder und ihrer Tarife finden Sie hier oder werfen Sie einen Blick auf die Karte unten:

Die Länder, die Mehrwertsteuer erheben, werden hier angezeigt.
Die Länder, die Mehrwertsteuer erheben, sind hier aufgeführt – das sind die meisten Länder der Welt, mit Ausnahme der Vereinigten Staaten.

Die Umsatzsteuervorschriften sind für jedes Land unterschiedlich. Es gibt jedoch einige grundlegende Faktoren, die bestimmen, ob Sie in einem bestimmten Land Mehrwertsteuer erheben müssen , darunter:

  • Wo Sie ansässig sind
  • Wo Ihre Kunden ihren Sitz haben
  • Ob Ihre Kunden Verbraucher oder Unternehmen sind
  • Was Sie verkaufen
  • Wie Ihre Produkte oder Dienstleistungen geliefert werden
  • Die Höhe Ihres Umsatzes

Wenn Sie ein Unternehmen sind, das an andere Unternehmen verkauft, kann die von Ihnen gezahlte Mehrwertsteuer über Rückerstattungen erstattet werden. Die Mehrwertsteuer, die Sie von Verbrauchern für Waren oder Dienstleistungen erheben, muss jedoch an die Regierung abgeführt werden, damit Sie die Vorschriften einhalten.

Dies bedeutet, dass die Mehrwertsteuer zu Ihren Produktpreisen hinzugefügt und an Ihre Kunden weitergegeben werden muss, oder Sie müssen die Mehrwertsteuer selbst bezahlen . Dies ist ein wichtiger Punkt, der bei der Planung eines internationalen Verkaufs zu berücksichtigen ist – und er kann eine Preiserhöhung rechtfertigen, um die Steuererhöhung zu decken.

Registrierung und Compliance: So erhalten Sie die Mehrwertsteuer richtig

Während die Bestimmung des richtigen Mehrwertsteuersatzes für ein Land im Vergleich zur Ermittlung der US-Umsatzsteuersätze im Allgemeinen ziemlich einfach ist, kann die Einhaltung der Mehrwertsteuer recht komplex sein.

Um die Einhaltung der Vorschriften zu vereinfachen, ist es wichtig zu wissen, in welche Länder Sie verkaufen, und ihre Anforderungen zu verstehen .

Es gibt einige genaue Schritte, die Sie unternehmen müssen, um Ihre Mehrwertsteuererklärungen zu registrieren und einzureichen. Als Beispiel, hier ist, was jemand tun müsste, der in das Vereinigte Königreich verkauft, um konform zu sein:

  1. Registrieren Sie sich für die Mehrwertsteuer
  2. Berechnen Sie britischen Kunden an der Kasse den korrekten Mehrwertsteuerbetrag
  3. Zahlen Sie die fällige Mehrwertsteuer an Her Majesty's Revenue and Customs (oder HMRC, die für die Erhebung von Steuern zuständige Abteilung der britischen Regierung).
  4. Reichen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung fristgerecht ein
  5. Führen Sie ordnungsgemäße MwSt.-Aufzeichnungen und ein aktuelles MwSt.-Konto

Dies ist nur ein Beispiel für die Schritte, die in einem Land erforderlich sind – während der allgemeine Prozess anderswo ähnlich ist, müssen Sie die Anforderungen jedes Landes verstehen, bevor Sie mit dem Verkauf an dort ansässige Kunden beginnen (und ihnen Mehrwertsteuer berechnen).

Wenn Ihre Verkäufe die Kriterien für die Erhebung der Mehrwertsteuer in einem bestimmten Land erfüllen, müssen Sie sich im Allgemeinen als Mehrwertsteuerverkäufer in diesem Land registrieren und Erklärungen einreichen. In einigen Fällen muss ein Unternehmen einen Vertreter oder Fiskalvertreter in dem Land haben, in dem es geschäftlich tätig ist, oder sogar verpflichtet sein, sich in diesem Land zu gründen.

Für jedes Land gibt es unterschiedliche Regeln, von der Art und Weise, wie Rechnungen vorgelegt werden müssen, über den zu verwendenden Wechselkurs bis hin zum Format der Dokumentation. An manchen Orten sind beispielsweise Kopien von Dokumenten akzeptabel, während an anderen möglicherweise Dokumente im Original vorliegen und notariell beglaubigt werden müssen.

Bildbeschriftung
Es versteht sich von selbst, dass die Mehrwertsteuer-Compliance etwas … knifflig werden kann.

Wie die Zahlung verarbeitet wird, ist ein weiterer Faktor, der berücksichtigt werden muss. In Frankreich muss ein Unternehmen beispielsweise per Lastschrift bezahlen, und in Rumänien muss die Zahlung in der Landeswährung erfolgen.

Auch die Häufigkeit der Meldungen variiert je nach Land sowie Faktoren wie der Art des Geschäfts und ob das Geschäftsvolumen bestimmte Schwellenwerte überschreitet. Verkäufer könnten zum Beispiel verpflichtet werden, in Deutschland monatlich, in Irland zweimonatlich, in Großbritannien vierteljährlich oder in Dänemark alle sechs Monate Rückgaben einzureichen.

Die Herausforderungen der Komplexität

Leider kann es eine Herausforderung sein, eine klare Anleitung zu den Melde- und Zahlungsportalen und -verfahren der verschiedenen Länder zu erhalten, und Sprachbarrieren können eine zusätzliche Hürde für das Verständnis der Anforderungen darstellen.

Es ist jedoch wichtig, nicht nur die spezifischen Regeln zu kennen, in denen Sie verkaufen, sondern auch zu analysieren, wie diese Optionen mit Ihrem Geschäftsmodell funktionieren .

Wenn Sie beispielsweise den Verkauf in ein bestimmtes Land vorbereiten, kann es verschiedene Möglichkeiten geben, die Produkte grenzüberschreitend zu verzollen. In einigen Situationen könnte ein Unternehmen es auf sich nehmen, als Importeur zu fungieren, was eine Registrierung erfordern und das Unternehmen für Zölle, Steuern und Zölle verantwortlich machen könnte.

Der Verkäufer könnte auch den Kunden mit der Einfuhr von Waren belasten, was für ihn zusätzliche Kosten und Zeitverzögerungen bedeuten würde. Andere Optionen wären die Lieferung von Waren per Dropshipping oder über eine Plattform, die die Mehrwertsteuer im Namen des Verkäufers erhebt. Jede dieser Optionen hätte unterschiedliche Folgen für Ihr Unternehmen und die Höhe der gezahlten und gemeldeten Mehrwertsteuer .

Was passiert, wenn Sie die Mehrwertsteuer falsch angeben?

Jedes Land verhängt Strafen für Unternehmen, die die Mehrwertsteuervorschriften nicht einhalten, aber auch diese sind je nach Land sehr unterschiedlich .

Wenn ein Unternehmen einen Fiskalvertreter in einem Land hat, können dieser Vertreter und das Unternehmen gemeinsam für nicht gezahlte Mehrwertsteuer oder Strafen haftbar gemacht werden, die sich aus der Nichteinhaltung ergeben. Dies ist jedoch nur in einigen Ländern der Fall.

Die Strafen für die Nichteinhaltung variieren je nachdem, wo Sie sich befinden und wohin Sie verkaufen.
Die Strafen für die Nichteinhaltung variieren je nachdem, wo Sie sich befinden und wohin Sie verkaufen.

In Fällen, in denen ein Unternehmen seinen Sitz in den USA hat und im Bestimmungsland nicht für die Mehrwertsteuer registriert ist, können trotzdem Strafen verhängt werden, aber die Durchsetzung kann schwieriger sein.

Das Beste, was Sie hier tun können? Verwenden Sie eine bewährte Lösung oder arbeiten Sie mit einem Steuerexperten zusammen , um sicherzustellen, dass Sie Ihre Enten sofort in den Griff bekommen. Auf diese Weise fallen keine Strafen für Sie, Ihre Mitarbeiter oder Ihr Unternehmen an.

Ressourcen, die Ihnen helfen, es richtig zu machen

Für Unternehmen, die international expandieren, darf die Mehrwertsteuer nicht vernachlässigt werden. Dies muss bei jedem Plan für internationale Geschäfte berücksichtigt werden.

Die Mehrwertsteuer sollte für Unternehmen, die international expandieren, Priorität und kein nachträglicher Einfall sein.

Klicken Sie hier, um zu twittern

Wenn Sie nach Ressourcen suchen, die Ihnen bei der Beantwortung von Mehrwertsteuerfragen helfen, gibt es viel zu tun. Dazu gehören die offiziellen Websites für Mehrwertsteuerbehörden, der Mehrwertsteuer-Blog und Avalara Vatlive, das Updates zu den neuesten Mehrwertsteuernachrichten und länderspezifischen Leitfäden zur Einhaltung der Vorschriften bietet.

In Bezug auf Lösungen kann die AvaTax-Erweiterung für WooCommerce eine One-Step-Lösung für den Umgang mit der Mehrwertsteuer bieten. Diese Integration bestimmt schnell und genau die Mehrwertsteuer für Transaktionen in 193 Ländern und nutzt eine ständig aktualisierte Datenbank mit Regeln und Ausnahmen.

Machen Sie die Mehrwertsteuer zu einer Priorität, wenn Sie international expandieren

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist nichts, was Sie erraten und hoffen können, richtig zu liegen. Mit Vorbereitung, einem gründlichen Verständnis der richtigen Prozesse in dem Land oder den Ländern, in die Sie verkaufen, und den richtigen Ressourcen im Rücken können Sie die Vorschriften einhalten und Verwirrung vermeiden, wenn Ihr Geschäft – und seine Reichweite – wächst.

Haben Sie Fragen zur Mehrwertsteuer, zu internationalen Steuern oder zum Verkauf ins Ausland? Lassen Sie es uns in den Kommentaren wissen und wir helfen Ihnen gerne weiter.