5つの最も一般的な米国のeコマース売上税の落とし穴

昔々、米国のeコマースストアの消費税は非常に簡単でした。 規制当局が業界に追いつく前の初期の頃、企業は、物理的に存在しない州での取引に消費税を課すことをやめることができました。

2018年、サウスダコタ対ウェイフェアで米国最高裁判所が判決を下したとき、事態はさらに複雑になりました。 各州は、eコマースストアの消費税に関する独自のルールの多くを設定できます。 現在、 45の州に州全体の消費税があり、それぞれに独自の微妙な規則があります。 これらを超えて、現在、11,0000以上の異なる市、郡、および地方税の管轄区域があります。 すべてを追跡するのは難しい場合があります。

避けるべき5つの消費税の落とし穴

米国では消費税が複雑であるため、以下の一般的な失敗を回避することで、消費税コンプライアンスの大部分をナビゲートできます。 eコマースビジネスの所有権のこの刺激的ではない部分に先んじることは価値があります。

落とし穴＃1：消費税を徴収する必要があることに気づいていない

Wayfairの判決から3年が経ちましたが、一部の企業はまだ消費税の慣行を更新していません。 それがあなたであり、あなたのビジネスが徴収または申告を行っていない場合は、州および地方税のコンサルタント（SALT）に相談して、過去の税に対するあなたの責任を理解し、前進するための計画を立てることをお勧めします。

幸いなことに、州の歳入局は、彼らが自分でエラーを見つけたときよりも、あなたが彼らに行くときの方が一般的にはるかに寛容です。

次のシナリオがより一般的です。企業は、eコマースストアが消費税を支払う必要があることを知っていますが、販売する製品の種類のために免除されていると誤って信じています。 これは、SaaS企業やデジタルマーチャントが犯すよくある間違いです。

規制はテクノロジーよりも遅いペースで進む傾向があり、長年の間、消費税はテレビや家具などの有形のアイテムにほぼのみ焦点を当てていました。 しかし、ここ数年、クラウドからダウンロードしたソフトウェアなど、具体的な特性をまったく持たない製品が増えています。 そのソフトウェアに課税する物理的なCD-ROMはないため、過去には、多くの人が消費税を免除すると考えていました。 州はこれらの無形のデジタル商品の売り上げの増加を観察しているので、彼らは彼らの収入を強化するために彼らの法律を変えています。

現在、 20の州がSaaS（サービスとしてのソフトウェア）製品に課税しています。 それぞれがSaaSにどのように課税するかについての内訳を見る価値があります。 あなたの製品はこのカテゴリーに分類されますか？ 多くの州では、電子書籍やソフトウェアなどのデジタル商品を区別しているため、商品を適切に分類するように注意する必要があります。

落とし穴＃2：ネクサスを追跡するのを忘れる

Nexusは、消費税のコンプライアンスに関して最も難しい概念の1つです。 基本的に、ネクサスは、州が企業に消費税の徴収と送金を要求するしきい値です。 これは以前は主に物理的なものでしたが（たとえば、州内でのビジネスプレゼンス）、Wayfair後、州は総売上高とトランザクション数の形で経済的しきい値を設定しました。

コンプライアンスを維持するには、これらのしきい値を理解し、各州のデータを追跡して、消費税を徴収して送金する必要がない場所を把握する必要があります。 あなたがそれを知らずにネクサスのしきい値を超え、あなたの顧客から消費税を徴収し始めない場合、あなたのビジネスはそれらの税金を自己負担で支払う責任があります。 そして、それは楽しいことではありません—これらの6つの小売業者に尋ねてください。

落とし穴＃3：散在するデータとレポート

データがさまざまなサイロに存在するマルチチャネル販売者の場合、消費税のコンプライアンスとネクサスステータスを追跡することはより困難です。 一部の販売チャネルがAmazon、eBay、Etsyなどのマーケットプレイスファシリテーターを経由している場合、これは特に困難になります。 ほとんどの州には、これらの市場ファシリテーターが消費税を徴収して送金することを義務付ける法律があります。 つまり、WooCommerceを利用したWebサイトで消費税を徴収する責任がありますが（TaxJarなどのソフトウェアは消費税プロセス全体を自動化できます）、Amazonのサードパーティ販売者としては責任を負いません。

これらのマーケットプレイスファシリテーターでの売り上げがネクサスのしきい値にカウントされるかどうかに関しては、州ごとにルールが異なります。 ご覧のとおり、すぐに複雑になる可能性があります。 消費税レポートダッシュボードは、各チャネルでのすべての売上の単一の全体像、および収集されたものと自分で収集する必要があるものを提供します。 これにより、多くの時間を節約でき、コンプライアンスを戦略的に実行できるようになります。

落とし穴＃4：製品の誤分類（およびそれらの税率）

ニューヨークでは、ベーグルは食料品の定番として非課税ですが、同じベーグルをスライスするとすぐに、調理済み食品として8.75％の税金がかかります。 ニュージャージーでは、本物の毛皮の衣類は高級品と見なされ、課税されますが、合成毛皮はそうではありません。 一方、ペンシルベニア州の隣では、合成毛皮と本物の毛皮の両方が課税対象です。

税法はこの種のニュアンスで満たされ、州ごとに異なる定義とパラメータがあります。 製品が各州でどのように分類されているかを正確に知ることが重要です。 消費税ソフトウェアはこれらの分類を自動化できますが、課税の観点から解釈できる製品がある場合は、消費税の専門家に相談することをお勧めします。

落とし穴＃5：提出期限の欠落

提出期限は州ごとに異なるだけでなく、それらの州の多くでは、会社の規模が大きくなるにつれて提出日が変わる可能性があります。 通常、あなたのビジネスがもたらす収入が多ければ多いほど、州はあなたに税金を申告することをより頻繁に望んでいます。

州および会社の規模に応じて、月次、四半期、および年次の提出期限があります。 大多数の州では、納税者は課税期間が終了した翌月の20日に申告する必要があります。 ただし、一部の州では、課税期間の翌月の最終日までに販売納税者に申告する必要があります。 また、企業が15日または23日までに提出する必要のある厳選された少数の企業もあります。 これが、あなたがネクサスを持っている州の出願日に注意を払う必要がある理由です。

コンプライアンスの自動化：時間を節約し、エラーを減らします

これらすべてが少し圧倒されるように思われる場合は、良いニュースがあります。 TaxJarのような消費税ソフトウェアはWooCommerceとシームレスに連携し、プロセスの多くを自動化できます。 これには、リアルタイムの計算、すべてのチャネルからの集計レポート、各州への提出など、消費税コンプライアンスの難しい部分が含まれます。 適切な自動化ソリューションは、すべての状態でネクサスステータスを追跡し、しきい値に近づいたときに警告を発します。 それはまたあなたのためにそれらの厄介な移動出願日を追跡します。

準拠していないことが心配な場合は、今が行動の時です。 SALTアドバイザーとのミーティングをスケジュールして、特定の状況について話し合い、計画を立てます。 消費税を徴収する必要があったが徴収していない場合は、罰金や罰金を最小限に抑えるために次のステップに進むのに役立ちます。

また、消費税をまだ自動化していない場合は、それを検討する必要があります。 より戦略的な問題に費やすことができる時間を大幅に節約し、エラーの可能性を減らすことができます。 なぜなら、結局のところ、私たちはすべて人間だからです。

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