Lo que debes saber sobre el IVA y las ventas internacionales

La publicación de hoy nos llega de Jennifer Sokolowsky en Avalara. AvaTax for WooCommerce es una integración perfecta para los servicios de cálculo de impuestos de Avalara. Calcule automáticamente las tasas de impuestos, envíe documentos a Avalara para las transacciones y habilite la validación de direcciones al finalizar la compra para los países admitidos. Pruébelo hoy para obtener impuestos correctos sin importar dónde esté vendiendo.

Los mercados internacionales pueden ofrecer grandes oportunidades para los propietarios de tiendas. Vender a través de las fronteras puede ofrecer un potencial de crecimiento cuando las ventas locales se han estancado, así como una forma de obtener una ventaja sobre los competidores. También puede ofrecer una manera de diversificar su negocio.

Sin embargo, vender a nivel internacional puede ser más complicado que hacer negocios a nivel nacional. Una de las principales consideraciones a tener en cuenta es cómo lidiar con los impuestos, específicamente el IVA .

Esto es lo que debe saber sobre el impuesto al valor agregado (o IVA), cuándo y dónde se aplica, y cómo puede asegurarse de obtener el IVA correctamente cuando comience a vender internacionalmente.

Impuesto sobre el valor añadido (IVA) explicado

Para cualquier empresa que haga negocios fuera de los Estados Unidos, tres letras pequeñas (IVA) pueden marcar una gran diferencia para su negocio.

IVA significa impuesto al valor agregado . También se conoce como impuesto sobre bienes y servicios (o GST). El IVA es el equivalente al impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos... pero con muchas diferencias importantes.

Conocer las reglas del IVA para cualquier país en el que desee expandirse es crucial para navegar con éxito en los mercados internacionales. Entraremos en esas reglas en un momento, pero primero, profundicemos en lo que es el IVA y en qué se diferencia de los impuestos a los que probablemente esté acostumbrado.

En qué se diferencian el impuesto sobre las ventas y el IVA

Si bien el impuesto sobre las ventas y el IVA están relacionados (ambos son fuentes de ingresos para los gobiernos en función del consumo de los consumidores) , implican reglas y procesos completamente diferentes .

En los Estados Unidos, los impuestos sobre las ventas solo se cobran en el punto final de venta, por lo que los revendedores y mayoristas están exentos de pagar impuestos.

Sin embargo, en la mayor parte del resto del mundo, el impuesto se cobra y recauda en cada punto de la cadena de suministro , en lugar del punto final de venta.

Si bien el usuario final finalmente pagará la misma cantidad de impuestos, ya sea el 10 % de impuesto sobre las ventas o el 10 % de IVA, el proceso y la documentación son bastante diferentes.

Para una explicación más detallada del IVA, vea este video de Will's Whiteboard:

Un mundo de IVA

Si está vendiendo en un país extranjero, es esencial explorar el panorama del IVA allí. Más de 160 países cobran IVA, incluidos China, India y la mayor parte de Europa.

Para obtener una lista completa de países y sus tarifas, vaya aquí o eche un vistazo al mapa a continuación:

Las reglas del IVA para cada país son diferentes. Pero hay algunos factores básicos que determinarán si tendrás que cobrar el IVA dentro de un determinado país , entre ellos:

• donde estas basado
• Dónde se encuentran sus clientes
• Ya sea que sus clientes sean consumidores o empresas
• que estas vendiendo
• Cómo se entregan sus productos o servicios
• El monto de tus ventas

Si es una empresa que vende a otras empresas, el IVA que paga puede recuperarse mediante reembolsos. Sin embargo, el IVA que recauda de los consumidores por bienes o servicios debe remitirse al gobierno para que pueda cumplir.

Esto significa que el IVA debe agregarse a los precios de sus productos y transmitirse a sus clientes, o debe pagar el IVA usted mismo . Este es un punto importante a considerar al planear vender internacionalmente, y puede merecer un aumento en los precios para cubrir el aumento en los impuestos.

Registro y cumplimiento: cómo acertar con el IVA

Si bien determinar la tasa de IVA correcta para un país suele ser bastante sencillo en comparación con calcular las tasas de impuestos sobre las ventas de EE. UU., el cumplimiento del IVA puede ser bastante complejo.

Para facilitar el cumplimiento, es importante saber en qué países específicos está vendiendo y comprender sus requisitos .

Hay algunos pasos precisos que deberá seguir para registrarse y presentar sus declaraciones de IVA. A modo de ejemplo, esto es lo que tendría que hacer alguien que vende en el Reino Unido para cumplir con las normas:

1. Regístrese para el IVA
2. Cargue la cantidad correcta de IVA a los clientes del Reino Unido al finalizar la compra
3. Pague cualquier IVA adeudado a Her Majesty's Revenue and Customs (o HMRC, el departamento del gobierno del Reino Unido responsable de la recaudación de impuestos)
4. Envíe sus declaraciones de IVA antes de la fecha de vencimiento
5. Mantenga registros de IVA adecuados y una cuenta de IVA actualizada

Este es solo un ejemplo de los pasos requeridos en un país : mientras que el proceso general es similar en otros lugares, deberá comprender los requisitos de cada país antes de comenzar a vender a los clientes ubicados allí (y cobrarles el IVA).

Si sus ventas cumplen con los criterios para el cobro del IVA en un país en particular, generalmente debe registrarse como vendedor de IVA en ese país y enviar declaraciones. En algunos casos, una empresa debe tener un agente o un representante fiscal dentro del país donde está haciendo negocios, o incluso debe estar obligada a incorporarse en ese país.

Para cada país, hay diferentes reglas sobre todo, desde cómo se deben presentar las facturas y qué tipo de cambio utilizar hasta el formato de la documentación. En algunos lugares, las copias de los documentos son aceptables, por ejemplo, mientras que en otros, es posible que los documentos deban ser originales y notariados.

Cómo se procesa el pago es otro factor que debe ser considerado. Por ejemplo, en Francia, una empresa debe pagar mediante domiciliación bancaria, y en Rumania, el pago debe realizarse en la moneda local.

Las frecuencias de los informes también varían, según el país y factores como la naturaleza del negocio y si la cantidad de negocios supera ciertos umbrales. Se podría exigir a los vendedores que presenten declaraciones mensuales en Alemania, bimensuales en Irlanda, trimestrales en el Reino Unido o cada seis meses en Dinamarca, por ejemplo.

Los retos de la complejidad

Desafortunadamente, obtener una guía clara sobre los procedimientos y portales de informes y pagos de varios países puede ser un desafío, y las barreras del idioma pueden presentar un obstáculo adicional para comprender los requisitos.

Sin embargo, es crucial no solo conocer las reglas específicas donde está vendiendo, sino también analizar cómo funcionarán estas opciones con su modelo de negocio .

Cuando se está preparando para vender en un país en particular, por ejemplo, podría haber diferentes formas de despachar los productos a través de las fronteras. En algunas situaciones, una empresa podría asumir la responsabilidad de actuar como importador, lo que podría requerir el registro y hacer que la empresa sea responsable de los aranceles, impuestos y aduanas.

El vendedor también podría colocar la carga de importar bienes en el cliente , lo que significaría costos adicionales y demoras de tiempo para ellos. Otras opciones serían la entrega de productos mediante dropshipping o a través de una plataforma que recauda el IVA en nombre del vendedor. Cada una de estas opciones tendría diferentes consecuencias para su empresa y el monto del IVA que se paga y declara .

Qué pasa si te equivocas con el IVA

Todos los países imponen sanciones a las empresas que no cumplen con las normas del IVA, pero nuevamente, estas varían mucho según el país .

Cuando una empresa tiene un representante fiscal dentro de un país, ese representante y la empresa pueden ser responsables solidarios de cualquier IVA no pagado o sanciones derivadas del incumplimiento. Sin embargo, esto es sólo el caso en algunos países.

En los casos en que una empresa se encuentra en los EE. UU. y no está registrada para el IVA en el país de destino, aún se pueden aplicar sanciones, pero la aplicación puede ser más difícil.

¿Lo mejor que se puede hacer aquí? Utilice una solución comprobada o asóciese con un profesional de impuestos para asegurarse de tener sus patos en una fila de inmediato. De esa manera, no se aplicarán sanciones a usted, sus empleados o su negocio.

Recursos para ayudarlo a hacerlo bien

Para las empresas que se están expandiendo internacionalmente, el IVA no puede ser una ocurrencia tardía. Debe ser una consideración en cualquier plan para hacer negocios a nivel internacional.

Si está buscando recursos que lo ayuden a responder preguntas sobre el IVA, hay muchos para continuar. Estos incluyen los sitios web oficiales de las agencias gubernamentales del IVA, el Blog del impuesto al valor agregado y Avalara Vatlive, que ofrece actualizaciones sobre las últimas noticias sobre el IVA y guías de cumplimiento país por país.

En cuanto a las soluciones, la extensión AvaTax para WooCommerce puede proporcionar una solución de un solo paso para lidiar con el IVA. Esta integración determina de manera rápida y precisa el IVA para transacciones en 193 países, aprovechando una base de datos de reglas y excepciones constantemente actualizada.

Hacer del IVA una prioridad al expandirse internacionalmente

El impuesto al valor agregado (IVA) no es algo que pueda adivinar y esperar acertar. Con preparación, una comprensión profunda de los procesos adecuados en el país o países en los que está vendiendo y los recursos adecuados detrás de usted, podrá cumplir con las normas y evitar confusiones a medida que su tienda y su alcance crezcan.

¿Tiene alguna pregunta sobre el IVA, los impuestos internacionales o las ventas en el extranjero? Háganos saber en los comentarios y estaremos encantados de ayudarle.