Les cinq pièges les plus courants de la taxe de vente sur le commerce électronique aux États-Unis

Il était une fois, la taxe de vente était extrêmement simple pour les magasins de commerce électronique aux États-Unis. Dans les premiers jours avant que les régulateurs ne rattrapent l'industrie, les entreprises pouvaient renoncer à facturer la taxe de vente pour les transactions dans les États où elles n'avaient aucune présence physique.

En 2018, les choses se sont compliquées lorsque, dans l'affaire Dakota du Sud contre Wayfair, la Cour suprême des États-Unis a statué que chaque État pourrait définir bon nombre de ses propres règles concernant la taxe de vente pour les magasins de commerce électronique. Aujourd'hui, 45 États ont une taxe de vente à l'échelle de l'État , chacun avec ses propres règles nuancées. Au-delà de ceux-ci, il existe actuellement plus de 11 000 juridictions fiscales différentes de villes, de comtés et locales. Il peut être difficile de garder une trace de tout.

Cinq pièges à éviter en matière de taxe de vente

Compte tenu de la complexité de la taxe de vente aux États-Unis, éviter les erreurs courantes ci-dessous peut vous aider à naviguer dans la majorité des cas de conformité à la taxe de vente. Cela vaut la peine de devancer cette partie moins qu'excitante de la propriété d'une entreprise de commerce électronique.

Piège n° 1 : ne pas se rendre compte que vous devez percevoir la taxe de vente

Bien que trois ans se soient écoulés depuis la décision Wayfair, certaines entreprises n'ont toujours pas mis à jour leurs pratiques en matière de taxe de vente. Si c'est vous, et que votre entreprise n'a pas collecté ou déposé de déclaration, vous voudrez parler à un consultant en fiscalité nationale et locale (SALT) pour comprendre votre responsabilité pour les impôts antérieurs et élaborer un plan pour aller de l'avant.

La bonne nouvelle est que les départements du revenu des États sont généralement beaucoup plus indulgents lorsque vous vous adressez à eux que lorsqu'ils découvrent eux-mêmes l'erreur.

Le scénario suivant est plus courant : les entreprises savent que les magasins de commerce électronique doivent payer la taxe de vente, mais croient à tort qu'elles sont exonérées en raison des types de produits qu'elles vendent. Il s'agit d'une erreur courante commise par les entreprises SaaS et les marchands numériques.

Les réglementations ont tendance à évoluer à un rythme plus lent que la technologie et, pendant de nombreuses années, la taxe de vente s'est concentrée presque uniquement sur des éléments tangibles tels que les téléviseurs et les meubles. Mais au cours des dernières années, il y a eu une augmentation des produits qui n'ont aucune propriété tangible - par exemple, les logiciels téléchargés depuis le cloud. Il n'y a pas de CD-ROM physique à taxer pour ce logiciel, et donc dans le passé, beaucoup le considéraient comme exonéré de la taxe de vente. Alors que les États ont observé l'augmentation des ventes de ces biens numériques non tangibles, ils modifient leurs lois pour renforcer leurs revenus.

Aujourd'hui, 20 États taxent les produits SaaS (logiciel en tant que service) . Il vaut la peine de regarder une ventilation de la façon dont chacun d'eux taxe le SaaS. Vos produits entrent-ils dans cette catégorie ? De nombreux États font la distinction entre les biens numériques comme les livres électroniques et les logiciels, vous devrez donc veiller à classer vos articles de manière appropriée.

Piège n° 2 : Oublier de suivre le lien

Nexus est l'un des concepts les plus délicats en matière de conformité à la taxe de vente. Fondamentalement, le lien est le seuil à partir duquel un État exige qu'une entreprise perçoive et remette la taxe de vente . Auparavant, cela était en grande partie physique (une présence commerciale dans un État, par exemple), mais après Wayfair, les États ont mis en place des seuils économiques sous la forme de ventes brutes et de nombre de transactions.

Pour rester en conformité, vous devrez comprendre ces seuils et suivre les données de chaque État afin de savoir où vous vous trouvez et de ne pas avoir à collecter et à verser la taxe de vente. Si vous franchissez un seuil de lien sans le savoir et que vous ne commencez pas à percevoir la taxe de vente auprès de vos clients, votre entreprise sera responsable de payer ces taxes de sa poche. Et ce n'est pas drôle — demandez à ces six détaillants.

Écueil n°3 : données et rapports éparpillés

Tenter de suivre votre conformité à la taxe de vente et votre statut de lien est plus difficile si vous êtes un vendeur multicanal avec des données vivant dans différents silos. Cela devient particulièrement difficile si certains de vos canaux de vente passent par des facilitateurs de marché comme Amazon, eBay et Etsy. La plupart des États ont des lois qui obligent ces facilitateurs de marché à percevoir et à verser la taxe de vente pour vous. Cela signifie que vous êtes responsable de la collecte de la taxe de vente sur votre site Web alimenté par WooCommerce (ne vous inquiétez pas, un logiciel comme TaxJar peut automatiser l'ensemble du processus de taxe de vente), mais pas en tant que vendeur tiers sur Amazon.

Différents États ont des règles différentes lorsqu'il s'agit de savoir si vos ventes sur ces facilitateurs de marché comptent ou non pour votre seuil de connexion. Comme vous pouvez le constater, cela peut vite se compliquer . Un tableau de bord de déclaration de taxe de vente peut vous donner une image unique et globale de toutes vos ventes dans chaque canal, ainsi que de ce qui a été collecté pour vous et de ce que vous devez collecter vous-même. Cela vous fera gagner beaucoup de temps et vous permettra d'être plus stratégique avec votre conformité.

Écueil n°4 : Mauvaise classification des produits (et de leur taux de taxation)

Saviez-vous qu'à New York, un bagel est détaxé en tant qu'aliment de base, mais dès que vous tranchez ce même bagel, il est taxé à 8,75 % en tant qu'aliment préparé ? Et dans le New Jersey, les vêtements en fourrure véritable sont considérés comme un article de luxe et taxés, mais la fourrure synthétique ne l'est pas. Pendant ce temps, à côté en Pennsylvanie, la fourrure synthétique et la vraie fourrure sont imposables.

Les codes fiscaux sont remplis de ce genre de nuances, et chaque état a des définitions et des paramètres différents . Il est important de savoir précisément comment vos produits sont classés dans chaque état. Un logiciel de taxe de vente peut automatiser ces classifications, mais si votre entreprise a des produits qui pourraient être sujets à interprétation en termes de taxabilité, vous voudrez peut-être consulter un professionnel de la taxe de vente.

Écueil #5 : Non-respect des délais de production

Non seulement les délais de dépôt sont différents pour chaque État, mais pour bon nombre de ces États, les dates de dépôt peuvent changer à mesure que votre entreprise grandit. En règle générale, plus votre entreprise génère de revenus, plus les États souhaitent que vous produisiez des déclarations de revenus.

Il existe des dates limites de dépôt mensuelles, trimestrielles et annuelles, selon l'état et la taille de votre entreprise. La majorité des États exigent que les contribuables déposent le 20e jour du mois après la fin de la période imposable. Cependant, certains États exigent que les contribuables vendeurs déposent leur déclaration avant le dernier jour du mois suivant la période imposable. Il y a aussi quelques privilégiés qui exigent que les entreprises déposent avant le 15 ou le 23. C'est pourquoi vous devez faire attention aux dates de dépôt des États dans lesquels vous avez un lien.

Automatisez la conformité : gagnez du temps, réduisez les erreurs

Si tout cela semble un peu écrasant, il y a de bonnes nouvelles. Un logiciel de taxe de vente comme TaxJar fonctionne de manière transparente avec WooCommerce et peut automatiser une grande partie du processus . Cela inclut la partie difficile de la conformité à la taxe de vente, comme les calculs en temps réel, les rapports agrégés de tous vos canaux et le dépôt auprès de chaque État. La bonne solution automatisée suivra même l'état de votre lien dans chaque état et vous avertira lorsque vous approchez du seuil. Il gardera également une trace de ces dates de dépôt mobiles embêtantes pour vous.

Si vous craignez de ne pas être conforme, c'est le moment d'agir. Planifiez une réunion avec un conseiller SALT pour discuter de votre situation spécifique et formuler un plan. Si vous auriez dû percevoir la taxe de vente mais que vous ne l'avez pas fait, ils peuvent vous aider à franchir les prochaines étapes pour minimiser les amendes et les pénalités.

Et si vous n'automatisez pas déjà la taxe de vente, vous devriez l'envisager. Vous économiserez beaucoup de temps que vous pourriez consacrer à des problèmes plus stratégiques et vous réduirez le risque d'erreurs. Parce qu'en fin de compte, nous sommes tous humains.

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