Ce que vous devez savoir sur la TVA et la vente à l'international

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Les marchés internationaux peuvent offrir de grandes opportunités aux propriétaires de magasins. La vente transfrontalière peut offrir un potentiel de croissance lorsque les ventes locales ont atteint un plateau, ainsi qu'un moyen d'obtenir un avantage sur les concurrents. Il peut également offrir un moyen de diversifier votre entreprise.

Cependant, vendre à l'international peut être plus compliqué que de faire des affaires au niveau national. L'une des principales considérations à garder à l'esprit est la manière de traiter les taxes, en particulier la TVA .

Voici ce que vous devez savoir sur la taxe sur la valeur ajoutée (ou TVA), quand et où elle s'applique, et comment vous pouvez vous assurer d'obtenir la bonne TVA lorsque vous commencez à vendre à l'international.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) expliquée

Pour toute entreprise faisant des affaires en dehors des États-Unis, trois petites lettres - TVA - peuvent faire une grande différence pour votre entreprise.

TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée . Elle est également connue sous le nom de taxe sur les produits et services (ou TPS). La TVA est l'équivalent de la taxe de vente aux États-Unis… mais avec de nombreuses différences majeures.

Connaître les règles de TVA pour n'importe quel pays où vous souhaitez vous développer est crucial pour naviguer avec succès sur les marchés internationaux. Nous aborderons ces règles dans un instant, mais d'abord, approfondissons ce qu'est la TVA et en quoi elle diffère des taxes auxquelles vous êtes probablement habitué.

Différences entre la taxe de vente et la TVA

Bien que la taxe de vente et la TVA soient liées – les deux sont des sources de revenus pour les gouvernements basées sur la consommation des consommateurs – elles impliquent des règles et des processus complètement différents .

Aux États-Unis, les taxes de vente ne sont facturées qu'au point de vente final, de sorte que les revendeurs et les grossistes sont exonérés du paiement de la taxe.

Dans la majeure partie du reste du monde, cependant, la taxe est facturée et collectée à chaque point de la chaîne d'approvisionnement , plutôt qu'au point de vente final.

Alors que l'utilisateur final paiera finalement le même montant de taxe, qu'il s'agisse d'une taxe de vente de 10 % ou d'une TVA de 10 %, le processus et la documentation sont assez différents.

Pour la TVA expliquée plus en détail, regardez cette vidéo de Will's Whiteboard :

Un monde de TVA

Si vous vendez dans un pays étranger, il est essentiel d'examiner le paysage de la TVA là-bas. Plus de 160 pays facturent la TVA, dont la Chine, l'Inde et la majeure partie de l'Europe.

Pour une liste complète des pays et leurs tarifs, rendez-vous ici, ou jetez un œil à la carte ci-dessous :

Les règles de TVA pour chaque pays sont différentes. Mais il existe certains facteurs de base qui détermineront si vous devrez percevoir la TVA dans un certain pays , notamment :

• Où vous êtes basé
• Où sont basés vos clients
• Que vos clients soient des particuliers ou des entreprises
• Ce que vous vendez
• Comment vos produits ou services sont livrés
• Le montant de vos ventes

Si vous êtes une entreprise vendant à d'autres entreprises, la TVA que vous payez peut être récupérable via des remboursements. Cependant, la TVA que vous collectez auprès des consommateurs pour des biens ou des services doit être remise au gouvernement pour que vous soyez en conformité.

Cela signifie que la TVA doit être ajoutée au prix de vos produits et répercutée sur vos clients, ou vous devez payer la TVA vous -même . Il s'agit d'un point important à prendre en compte lors de la planification d'une vente à l'international - et cela peut justifier une augmentation des prix pour couvrir l'augmentation des taxes.

Enregistrement et conformité : comment appliquer correctement la TVA

Bien qu'il soit généralement assez simple de déterminer le bon taux de TVA pour un pays par rapport à la détermination des taux de taxe de vente aux États-Unis, la conformité à la TVA peut être assez complexe.

Pour faciliter la mise en conformité, il est important de savoir dans quels pays spécifiques vous vendez et de comprendre leurs exigences .

Vous devrez suivre certaines étapes précises pour vous inscrire et déposer vos déclarations de TVA. À titre d'exemple, voici ce qu'une personne vendant au Royaume-Uni devrait faire pour être conforme :

1. S'inscrire à la TVA
2. Facturer le montant correct de TVA aux clients britanniques lors du paiement
3. Payer toute TVA due à Her Majesty's Revenue and Customs (ou HMRC, le département du gouvernement britannique responsable de la collecte des taxes)
4. Déposez vos déclarations de TVA avant la date d'échéance
5. Tenir des registres de TVA appropriés et un compte de TVA à jour

Ceci n'est qu'un exemple des étapes requises dans un pays . Bien que le processus général soit similaire ailleurs, vous devrez comprendre les exigences de chaque pays avant de commencer à vendre aux clients qui s'y trouvent (et de leur facturer la TVA).

Si vos ventes répondent aux critères de perception de la TVA dans un pays particulier, vous devez généralement vous enregistrer en tant que vendeur TVA dans ce pays et soumettre des déclarations. Dans certains cas, une entreprise doit avoir un agent ou un représentant fiscal dans le pays où elle exerce ses activités, voire être tenue de se constituer dans ce pays.

Pour chaque pays, il existe des règles différentes sur tout, de la manière dont les factures doivent être présentées et du taux de change à utiliser jusqu'au format de la documentation. Dans certains endroits, des copies de documents sont acceptables, par exemple, tandis que dans d'autres, les documents peuvent devoir être originaux et notariés.

La façon dont le paiement est traité est un autre facteur qui doit être pris en compte. Par exemple, en France, une entreprise doit payer par prélèvement automatique, et en Roumanie, le paiement doit être effectué dans la devise locale.

La fréquence des déclarations varie également en fonction du pays ainsi que de facteurs tels que la nature de l'activité et si le montant de l'activité dépasse certains seuils. Les vendeurs pourraient être tenus de produire des déclarations mensuelles en Allemagne, bimensuelles en Irlande, trimestrielles au Royaume-Uni ou semestrielles au Danemark, par exemple.

Les défis de la complexité

Malheureusement, obtenir des conseils clairs sur les portails et les procédures de déclaration et de paiement des différents pays peut être un défi, et les barrières linguistiques peuvent présenter un obstacle supplémentaire à la compréhension des exigences.

Cependant, il est crucial non seulement de connaître les règles spécifiques à l'endroit où vous vendez, mais aussi d'analyser comment ces options fonctionneront avec votre modèle commercial .

Lorsque vous vous préparez à vendre dans un pays particulier, par exemple, il peut y avoir différentes manières de dédouaner les produits à travers les frontières. Dans certaines situations, une entreprise pourrait prendre sur elle d'agir en tant qu'importateur, ce qui pourrait exiger un enregistrement et rendre l'entreprise responsable des droits, taxes et douanes.

Le vendeur pourrait également faire peser sur le client la charge de l'importation des marchandises, ce qui entraînerait pour lui des coûts et des délais supplémentaires. D'autres options seraient la livraison de marchandises par dropshipping ou via une plateforme qui collecte la TVA au nom du vendeur. Chacune de ces options aurait des conséquences différentes pour votre entreprise et le montant de TVA payé et déclaré .

Que se passe-t-il si vous vous trompez de TVA

Chaque pays impose des sanctions aux entreprises qui ne respectent pas les réglementations en matière de TVA, mais encore une fois, celles- ci varient considérablement selon le pays .

Lorsqu'une entreprise a un représentant fiscal dans un pays, ce représentant et l'entreprise pourraient être conjointement responsables de toute TVA impayée ou des pénalités résultant de la non-conformité. Cependant, ce n'est le cas que dans certains pays.

Dans les cas où une entreprise est située aux États-Unis et n'est pas enregistrée à la TVA dans le pays de destination, des pénalités peuvent toujours s'appliquer, mais l'application peut être plus difficile.

La meilleure chose à faire ici ? Utilisez une solution éprouvée ou associez-vous à un professionnel de l'impôt pour vous assurer d'avoir tout de suite le meilleur de vous-même. De cette façon, aucune pénalité ne s'appliquera à vous, à vos employés ou à votre entreprise.

Des ressources pour vous aider à bien faire les choses

Pour les entreprises qui se développent à l'international, la TVA ne peut pas être une réflexion après coup. Il faut en tenir compte dans tout plan visant à faire des affaires à l'échelle internationale.

Si vous recherchez des ressources pour vous aider à répondre aux questions sur la TVA, il y a beaucoup à faire. Il s'agit notamment des sites Web officiels des agences gouvernementales chargées de la TVA, du blog sur la taxe sur la valeur ajoutée et d'Avalara Vatlive, qui propose des mises à jour sur les dernières actualités en matière de TVA et des guides pays par pays sur la conformité.

En ce qui concerne les solutions, l'extension AvaTax pour WooCommerce peut fournir une solution en une étape pour traiter la TVA. Cette intégration détermine rapidement et avec précision la TVA pour les transactions dans 193 pays, en s'appuyant sur une base de données constamment mise à jour des règles et des exceptions.

Faire de la TVA une priorité lors d'une expansion internationale

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) n'est pas quelque chose que vous pouvez deviner et espérer obtenir correctement. Avec une préparation, une compréhension approfondie des processus appropriés dans le ou les pays dans lesquels vous vendez et les bonnes ressources derrière vous, vous serez en mesure de rester conforme et d'éviter toute confusion à mesure que votre magasin - et sa portée - se développe.

Vous avez des questions sur la TVA, les taxes internationales ou la vente à l'étranger ? Faites-le nous savoir dans les commentaires et nous serons heureux de vous aider.