Lima Kesalahan Pajak Penjualan eCommerce AS yang Paling Umum

Dahulu kala, pajak penjualan sangat sederhana untuk toko eCommerce di Amerika Serikat. Pada hari-hari awal sebelum regulator mengejar industri ini, bisnis dapat mengabaikan membebankan pajak penjualan untuk transaksi di negara bagian di mana mereka tidak memiliki kehadiran fisik.

Pada tahun 2018, segalanya menjadi lebih rumit ketika, di South Dakota vs Wayfair, Mahkamah Agung AS memutuskan bahwa setiap negara bagian dapat menetapkan banyak aturannya sendiri seputar pajak penjualan untuk toko eCommerce. Saat ini, 45 negara bagian memiliki pajak penjualan di seluruh negara bagian — masing-masing dengan aturan bernuansa mereka sendiri. Di luar itu, saat ini ada lebih dari 11.0000 yurisdiksi pajak kota, kabupaten, dan lokal yang berbeda. Mungkin sulit untuk melacak semuanya.

Lima perangkap pajak penjualan yang harus dihindari

Dengan kompleksitas pajak penjualan di AS, menghindari kesalahan langkah umum di bawah ini dapat membantu Anda menavigasi sebagian besar kepatuhan pajak penjualan. Ada baiknya untuk mendahului bagian yang kurang menarik dari kepemilikan bisnis eCommerce ini.

Kesalahan #1: Tidak menyadari bahwa Anda perlu memungut pajak penjualan

Meskipun sudah tiga tahun sejak keputusan Wayfair, beberapa bisnis masih belum memperbarui praktik pajak penjualan mereka. Jika itu Anda, dan bisnis Anda belum mengumpulkan atau mengajukan, Anda akan ingin berbicara dengan konsultan Pajak Negara Bagian dan Lokal (SALT) untuk memahami kewajiban Anda atas pajak masa lalu dan membuat rencana untuk bergerak maju.

Kabar baiknya adalah bahwa departemen pendapatan negara bagian umumnya jauh lebih memaafkan ketika Anda pergi ke mereka daripada ketika mereka mencari tahu kesalahannya sendiri.

Skenario berikut lebih umum: perusahaan tahu bahwa toko eCommerce harus membayar pajak penjualan, tetapi secara keliru percaya bahwa mereka dibebaskan karena jenis produk yang mereka jual. Ini adalah kesalahan umum yang dilakukan oleh perusahaan SaaS dan pedagang digital.

Peraturan cenderung bergerak lebih lambat daripada teknologi, dan selama bertahun-tahun pajak penjualan hanya terfokus pada barang-barang berwujud seperti televisi dan furnitur. Namun dalam beberapa tahun terakhir, ada peningkatan produk yang tidak memiliki sifat nyata sama sekali — misalnya, perangkat lunak yang diunduh dari cloud. Tidak ada CD-ROM fisik yang dikenakan pajak untuk perangkat lunak itu, dan di masa lalu, banyak yang menganggapnya bebas dari pajak penjualan. Karena negara bagian telah mengamati peningkatan penjualan untuk barang-barang digital yang tidak berwujud ini, mereka mengubah undang-undang mereka untuk meningkatkan pendapatan mereka.

Saat ini, 20 negara bagian mengenakan pajak atas produk SaaS (perangkat lunak sebagai layanan) . Ada baiknya melihat perincian tentang bagaimana masing-masing dari mereka mengenakan pajak SaaS. Apakah produk Anda termasuk dalam kategori ini? Banyak negara bagian membedakan antara barang digital seperti eBuku dan perangkat lunak, jadi Anda harus berhati-hati untuk mengkategorikan barang Anda dengan tepat.

Kesalahan #2: Lupa melacak nexus

Nexus adalah salah satu konsep tersulit dalam hal kepatuhan pajak penjualan. Pada dasarnya, nexus adalah ambang batas di mana negara bagian mengharuskan bisnis untuk mengumpulkan dan mengirimkan pajak penjualan . Ini dulunya sebagian besar bersifat fisik (kehadiran bisnis di negara bagian, misalnya) tetapi pasca-Wayfair, negara bagian telah menerapkan ambang batas ekonomi dalam bentuk penjualan kotor dan jumlah transaksi.

Agar tetap patuh, Anda harus memahami ambang ini dan melacak data untuk setiap negara bagian sehingga Anda tahu di mana Anda melakukannya dan tidak perlu memungut dan mengirimkan pajak penjualan. Jika Anda melewati ambang nexus tanpa menyadarinya dan tidak mulai mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan Anda, bisnis Anda akan bertanggung jawab untuk membayar pajak tersebut secara langsung. Dan itu tidak menyenangkan — tanyakan pada enam pengecer ini.

Kesalahan #3: Data dan pelaporan yang tersebar

Mencoba melacak kepatuhan pajak penjualan dan status nexus Anda lebih sulit jika Anda adalah penjual multi-saluran dengan data yang tinggal di silo yang berbeda. Ini menjadi sangat menantang jika beberapa saluran penjualan Anda melalui fasilitator pasar seperti Amazon, eBay, dan Etsy. Sebagian besar negara bagian memiliki undang-undang yang mewajibkan fasilitator pasar ini untuk mengumpulkan dan mengirimkan pajak penjualan untuk Anda. Itu berarti Anda bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak penjualan di situs web Anda yang didukung oleh WooCommerce (jangan khawatir, perangkat lunak seperti TaxJar dapat mengotomatiskan seluruh proses pajak penjualan) tetapi tidak sebagai penjual pihak ketiga di Amazon.

Negara bagian yang berbeda memiliki aturan yang berbeda dalam hal apakah penjualan Anda di fasilitator pasar ini diperhitungkan atau tidak terhadap ambang batas nexus Anda. Seperti yang Anda lihat, ini bisa menjadi rumit dengan cepat . Dasbor pelaporan pajak penjualan dapat memberi Anda satu gambaran menyeluruh tentang semua penjualan Anda di setiap saluran, serta apa yang telah dikumpulkan untuk Anda dan apa yang perlu Anda kumpulkan sendiri. Ini akan menghemat banyak waktu Anda dan lebih memungkinkan Anda untuk menjadi strategis dengan kepatuhan Anda.

Kesalahan #4: Salah mengklasifikasikan produk (dan tarif pajaknya)

Tahukah Anda bahwa, di New York, bagel bebas pajak sebagai makanan pokok – tetapi begitu Anda mengiris bagel yang sama, bagel itu dikenai pajak sebesar 8,75% sebagai makanan siap saji? Dan di New Jersey, pakaian bulu asli dianggap sebagai barang mewah dan dikenakan pajak, tetapi bulu sintetis tidak. Sementara itu, tetangga sebelah di Pennsylvania, baik bulu sintetis maupun bulu asli dikenakan pajak.

Kode pajak dipenuhi dengan nuansa semacam ini, dan setiap negara bagian memiliki definisi dan parameter yang berbeda . Sangat penting untuk mengetahui dengan tepat bagaimana produk Anda diklasifikasikan di setiap negara bagian. Perangkat lunak pajak penjualan dapat mengotomatiskan klasifikasi ini, tetapi jika perusahaan Anda memiliki produk yang dapat ditafsirkan dalam hal kena pajaknya, Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak penjualan.

Kesalahan #5: Tenggat waktu pengajuan tidak ada

Tidak hanya tenggat waktu pengarsipan yang berbeda untuk setiap negara bagian, untuk banyak dari negara bagian tersebut, tanggal pengarsipan dapat berubah seiring pertumbuhan ukuran perusahaan Anda. Biasanya, semakin banyak pendapatan yang dihasilkan bisnis Anda, semakin sering negara bagian ingin Anda mengajukan pajak.

Ada tanggal jatuh tempo pengajuan bulanan, triwulanan, dan tahunan, tergantung pada negara bagian dan ukuran perusahaan Anda. Mayoritas negara bagian mengharuskan pembayar pajak untuk mengajukan pada hari ke-20 bulan setelah periode pajak berakhir. Namun, beberapa negara bagian mengharuskan pembayar pajak penjualan untuk mengajukan pada hari terakhir bulan tersebut setelah periode pajak. Ada juga beberapa pilihan yang mengharuskan bisnis untuk mengajukan pada tanggal 15 atau 23. Inilah sebabnya mengapa Anda perlu memperhatikan tanggal pengajuan negara bagian di mana Anda memiliki nexus.

Kepatuhan otomatis: hemat waktu, kurangi kesalahan

Jika semua ini tampak agak berlebihan, ada kabar baik. Perangkat lunak pajak penjualan seperti TaxJar bekerja dengan mulus dengan WooCommerce dan dapat mengotomatiskan sebagian besar prosesnya . Ini termasuk bagian sulit dari kepatuhan pajak penjualan seperti penghitungan waktu nyata, pelaporan gabungan dari semua saluran Anda, dan pengarsipan dengan setiap negara bagian. Solusi otomatis yang tepat bahkan akan melacak status nexus Anda di setiap negara bagian dan memperingatkan Anda saat Anda mendekati ambang batas. Ini juga akan melacak tanggal pengarsipan bergerak yang menyebalkan itu untuk Anda.

Jika Anda khawatir Anda tidak patuh, sekaranglah saatnya untuk bertindak. Jadwalkan pertemuan dengan penasihat SALT untuk membicarakan situasi spesifik Anda dan merumuskan rencana. Jika Anda seharusnya telah mengumpulkan pajak penjualan tetapi belum, mereka dapat membantu Anda menavigasi langkah selanjutnya untuk meminimalkan denda dan hukuman.

Dan jika Anda belum mengotomatiskan pajak penjualan, Anda harus mempertimbangkannya. Anda akan menghemat banyak waktu yang dapat Anda habiskan untuk masalah yang lebih strategis, dan Anda akan mengurangi potensi kesalahan. Karena, pada akhirnya, kita semua adalah manusia.

Dapatkan ekstensi TaxJar.