Le cinque insidie ​​​​più comuni dell'imposta sulle vendite di eCommerce negli Stati Uniti

C'era una volta, l'imposta sulle vendite era semplicissima per i negozi di eCommerce negli Stati Uniti. Nei primi giorni prima che le autorità di regolamentazione raggiungessero il settore, le aziende potevano rinunciare ad addebitare l'imposta sulle vendite per le transazioni negli stati in cui non avevano una presenza fisica.

Nel 2018, le cose si sono complicate quando, in South Dakota vs Wayfair, si è pronunciata la Corte Suprema degli Stati Uniti che ogni stato potrebbe stabilire molte delle proprie regole sull'imposta sulle vendite per i negozi di eCommerce. Oggi, 45 stati hanno un'imposta sulle vendite a livello statale , ognuno con le proprie regole sfumate. Oltre a questi, ci sono attualmente più di 11.0000 diverse giurisdizioni fiscali di città, contea e locali. Può essere difficile tenere traccia di tutto.

Cinque insidie ​​​​dall'imposta sulle vendite da evitare

Con la complessità dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, evitare i passi falsi comuni riportati di seguito può aiutarti a navigare nella maggior parte della conformità all'imposta sulle vendite. Vale la pena anticipare questa parte tutt'altro che eccitante della proprietà di un'attività di e-commerce.

Insidia n. 1: non rendersi conto che è necessario riscuotere l'imposta sulle vendite

Sebbene siano trascorsi tre anni dalla sentenza Wayfair, alcune aziende non hanno ancora aggiornato le loro pratiche fiscali sulle vendite. Se sei tu e la tua azienda non ha raccolto o archiviato, ti consigliamo di parlare con un consulente fiscale statale e locale (SALT) per comprendere la tua responsabilità per le tasse passate e fare un piano per andare avanti.

La buona notizia è che i dipartimenti statali delle entrate sono generalmente molto più clementi quando si va da loro rispetto a quando scoprono l'errore da soli.

Il seguente scenario è più comune: le aziende sanno che i negozi di eCommerce devono pagare l'imposta sulle vendite, ma credono erroneamente di essere esenti a causa del tipo di prodotti che vendono. Questo è un errore comune commesso dalle società SaaS e dai commercianti digitali.

Le normative tendono a muoversi a un ritmo più lento rispetto alla tecnologia e per molti anni l'imposta sulle vendite si è concentrata quasi esclusivamente su oggetti tangibili come televisori e mobili. Ma negli ultimi anni c'è stato un aumento di prodotti che non hanno alcuna proprietà tangibile, ad esempio software scaricato dal cloud. Non c'è un CD-ROM fisico da tassare per quel software, quindi in passato molti lo consideravano esente dall'imposta sulle vendite. Poiché gli stati hanno osservato l'aumento delle vendite di questi beni digitali non tangibili, stanno cambiando le loro leggi per aumentare le loro entrate.

Oggi, 20 stati tassano i prodotti SaaS (software as a service) . Vale la pena dare un'occhiata a una ripartizione di come ciascuno di essi tassa il SaaS. I tuoi prodotti rientrano in questa categoria? Molti stati distinguono tra beni digitali come eBook e software, quindi dovrai fare attenzione a classificare i tuoi articoli in modo appropriato.

Insidia n. 2: dimenticare di tracciare il nesso

Nexus è uno dei concetti più complicati quando si tratta di conformità all'imposta sulle vendite. Fondamentalmente, il nesso è la soglia in cui uno stato richiede a un'azienda di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite . Questo era in gran parte fisico (una presenza commerciale in uno stato, per esempio) ma dopo Wayfair, gli stati hanno stabilito soglie economiche sotto forma di vendite lorde e numero di transazioni.

Per rimanere conforme, dovrai comprendere queste soglie e tenere traccia dei dati per ogni stato in modo da sapere dove ti trovi e non devi riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. Se superi una soglia di nesso senza saperlo e non inizi a riscuotere l'imposta sulle vendite dai tuoi clienti, la tua azienda sarà responsabile del pagamento di tali tasse di tasca tua. E non è divertente: chiedi a questi sei rivenditori.

Insidia n. 3: dati e rapporti sparsi

Tentare di monitorare la conformità all'imposta sulle vendite e lo stato del nesso è più difficile se sei un venditore multicanale con dati che vivono in silos diversi. Ciò diventa particolarmente impegnativo se alcuni dei tuoi canali di vendita passano attraverso facilitatori del mercato come Amazon, eBay ed Etsy. La maggior parte degli stati ha leggi che richiedono a questi facilitatori del mercato di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite per te. Ciò significa che sei responsabile della riscossione dell'imposta sulle vendite sul tuo sito Web basato su WooCommerce (non preoccuparti, software come TaxJar può automatizzare l'intero processo di imposta sulle vendite) ma non come venditore di terze parti su Amazon.

Stati diversi hanno regole diverse quando si tratta di stabilire se le tue vendite su questi facilitatori del mercato contano o meno per la tua soglia di nesso. Come puoi vedere, può complicarsi velocemente . Un dashboard di reporting dell'imposta sulle vendite può fornirti un quadro unico e olistico di tutte le tue vendite in ciascun canale, nonché di ciò che è stato raccolto per te e di ciò che devi riscuotere tu stesso. Ciò ti farà risparmiare un sacco di tempo e ti consentirà di essere più strategico con la tua conformità.

Insidia n. 4: Classificazione errata dei prodotti (e relativa aliquota fiscale)

Lo sapevi che, a New York, un bagel è esentasse come alimento base, ma non appena tagli lo stesso bagel, viene tassato all'8,75% come cibo preparato? E nel New Jersey, l'abbigliamento in vera pelliccia è considerato un articolo di lusso e tassato, ma la pelliccia sintetica no. Nel frattempo, nella vicina Pennsylvania, sia la pelliccia sintetica che quella reale sono tassabili.

I codici fiscali sono pieni di questo tipo di sfumature e ogni stato ha definizioni e parametri diversi . È importante sapere esattamente come sono classificati i tuoi prodotti in ogni stato. Il software per l'imposta sulle vendite può automatizzare queste classificazioni, ma se la tua azienda ha prodotti che potrebbero essere aperti a interpretazioni in termini di tassabilità, potresti voler consultare un professionista dell'imposta sulle vendite.

Insidia n. 5: scadenze di archiviazione mancanti

Non solo le scadenze di deposito sono diverse per ogni stato, per molti di questi stati, le date di deposito possono cambiare man mano che la tua azienda cresce di dimensioni. In genere, maggiori sono le entrate della tua attività, più spesso gli stati vogliono che tu dichiari le tasse.

Ci sono scadenze mensili, trimestrali e annuali, a seconda dello stato e delle dimensioni della tua azienda. La maggior parte degli stati richiede ai contribuenti di presentare la domanda il 20° giorno del mese successivo alla fine del periodo d'imposta. Tuttavia, alcuni stati richiedono ai contribuenti di vendita di presentare la domanda entro l'ultimo giorno del mese successivo al periodo d'imposta. Ci sono anche pochi eletti che richiedono alle aziende di presentare la domanda entro il 15 o il 23. Questo è il motivo per cui devi prestare attenzione alle date di deposito di quegli stati in cui hai un nesso.

Automatizza la conformità: risparmia tempo, riduci gli errori

Se tutto questo sembra un po' opprimente, ci sono buone notizie. Il software per l'imposta sulle vendite come TaxJar funziona perfettamente con WooCommerce e può automatizzare gran parte del processo . Ciò include la parte difficile della conformità all'imposta sulle vendite come i calcoli in tempo reale, i rapporti aggregati da tutti i tuoi canali e l'archiviazione in ogni stato. La giusta soluzione automatizzata traccerà persino lo stato del tuo nesso in ogni stato e ti avviserà quando ti stai avvicinando alla soglia. Terrà anche traccia di quelle fastidiose date di deposito in movimento per te.

Se sei preoccupato di non essere conforme, ora è il momento di agire. Fissa un incontro con un consulente SALT per parlare della tua situazione specifica e formulare un piano. Se avresti dovuto riscuotere l'imposta sulle vendite ma non l'hai fatto, possono aiutarti a navigare nei passaggi successivi per ridurre al minimo multe e sanzioni.

E se non stai già automatizzando l'imposta sulle vendite, dovresti prenderla in considerazione. Risparmierai un sacco di tempo che potresti dedicare a questioni più strategiche e ridurrai il potenziale di errori. Perché, alla fine, siamo tutti umani.

Ottieni l'estensione TaxJar.