Co powinieneś wiedzieć o podatku VAT i sprzedaży międzynarodowej

Dzisiejszy post pochodzi od Jennifer Sokolowsky z Avalara. AvaTax dla WooCommerce to bezproblemowa integracja z usługami obliczania podatków firmy Avalara. Automatycznie obliczaj stawki podatkowe, przesyłaj dokumenty do firmy Avalara w celu dokonania transakcji i włącz weryfikację adresu przy kasie w obsługiwanych krajach. Spróbuj już dziś, aby uzyskać właściwy podatek bez względu na to, gdzie sprzedajesz.

Rynki międzynarodowe mogą oferować duże możliwości właścicielom sklepów. Sprzedaż transgraniczna może zaoferować potencjał wzrostu, gdy sprzedaż lokalna ustabilizuje się, a także sposób na uzyskanie przewagi nad konkurencją. Może również zaoferować sposób na dywersyfikację Twojego biznesu.

Jednak sprzedaż międzynarodowa może być bardziej skomplikowana niż prowadzenie działalności w kraju. Jedną z głównych kwestii, o których należy pamiętać, jest sposób radzenia sobie z podatkami — w szczególności VAT .

Oto, co powinieneś wiedzieć o podatku od wartości dodanej (lub VAT), kiedy i gdzie ma on zastosowanie oraz w jaki sposób możesz upewnić się, że otrzymasz podatek VAT, gdy zaczniesz sprzedawać na arenie międzynarodowej.

Wyjaśnienie dotyczące podatku od wartości dodanej (VAT)

W przypadku każdej firmy prowadzącej działalność poza Stanami Zjednoczonymi trzy małe litery – VAT – mogą mieć duży wpływ na Twój biznes.

VAT oznacza podatek od wartości dodanej . Jest również znany jako podatek od towarów i usług (lub GST). VAT jest odpowiednikiem podatku od sprzedaży w Stanach Zjednoczonych… ale z wieloma istotnymi różnicami.

Znajomość przepisów dotyczących podatku VAT w każdym kraju, w którym chcesz się rozwijać, ma kluczowe znaczenie dla skutecznego poruszania się po rynkach międzynarodowych. Za chwilę omówimy te zasady, ale najpierw przyjrzyjmy się dokładniej, czym jest VAT i czym różni się od podatków, do których prawdopodobnie jesteś przyzwyczajony.

Czym różnią się podatek od sprzedaży i VAT

Chociaż podatek obrotowy i VAT są ze sobą powiązane — oba są źródłem dochodów rządów w oparciu o konsumpcję — pociągają za sobą zupełnie inne zasady i procesy .

W Stanach Zjednoczonych podatki od sprzedaży są naliczane tylko w końcowym punkcie sprzedaży, więc sprzedawcy i hurtownicy są zwolnieni z płacenia podatku.

Jednak w większości pozostałych części świata podatek jest naliczany i pobierany w każdym punkcie łańcucha dostaw , a nie w końcowym punkcie sprzedaży.

Podczas gdy użytkownik końcowy ostatecznie zapłaci taką samą kwotę podatku, niezależnie od tego, czy jest to 10% podatek od sprzedaży, czy 10% VAT, proces i dokumentacja są zupełnie inne.

Więcej informacji na temat podatku VAT można znaleźć w tym filmie z Will's Whiteboard:

Świat podatku VAT

Jeśli sprzedajesz do obcego kraju, ważne jest, aby poznać tamtejszy krajobraz VAT. Ponad 160 krajów pobiera podatek VAT, w tym Chiny, Indie i większość Europy.

Aby zobaczyć pełną listę krajów i ich stawek, przejdź tutaj lub rzuć okiem na poniższą mapę:

Zasady VAT dla każdego kraju są inne. Istnieje jednak kilka podstawowych czynników, które określą, czy będziesz musiał pobierać podatek VAT w danym kraju , w tym:

• Gdzie się znajdujesz
• Gdzie znajdują się Twoi klienci
• Niezależnie od tego, czy Twoi klienci są konsumentami czy firmami
• Co sprzedajesz
• Jak dostarczane są Twoje produkty lub usługi
• Kwota Twojej sprzedaży

Jeśli prowadzisz firmę sprzedającą innym firmom, podatek VAT, który płacisz, może podlegać zwrotowi. Jednak podatek VAT, który pobierasz od konsumentów za towary lub usługi, musi zostać przekazany rządowi, aby zapewnić zgodność.

Oznacza to, że podatek VAT musi zostać dodany do cen produktów i przekazany klientom lub musisz sam zapłacić VAT . Jest to ważny punkt do rozważenia przy planowaniu sprzedaży międzynarodowej — i może zasługiwać na podwyżkę cen, aby pokryć wzrost podatków.

Rejestracja i zgodność: jak uzyskać właściwy podatek VAT

Chociaż ustalenie właściwej stawki podatku VAT dla danego kraju jest na ogół dość proste w porównaniu z ustaleniem stawek podatku od sprzedaży w USA, zgodność z przepisami dotyczącymi podatku VAT może być dość skomplikowana.

Aby ułatwić zachowanie zgodności, ważne jest, aby wiedzieć, do jakich krajów prowadzisz sprzedaż, i rozumieć ich wymagania .

Aby zarejestrować się i złożyć deklarację VAT, musisz wykonać kilka dokładnych czynności. Oto przykład, co osoba sprzedająca do Wielkiej Brytanii musiałaby zrobić, aby zachować zgodność:

1. Zarejestruj się jako płatnik VAT
2. Nalicz prawidłową kwotę podatku VAT klientom z Wielkiej Brytanii przy kasie
3. Zapłać podatek VAT należny Her Majesty's Revenue and Customs (lub HMRC, departament rządu Wielkiej Brytanii odpowiedzialny za pobór podatków)
4. Złóż deklaracje VAT w terminie
5. Prowadź prawidłową ewidencję VAT i aktualny rachunek VAT

To tylko przykład kroków wymaganych w jednym kraju — podczas gdy ogólny proces jest podobny w innych krajach, musisz poznać wymagania każdego kraju, zanim zaczniesz sprzedawać klientom tam zlokalizowanym (i naliczać im podatek VAT).

Jeśli Twoja sprzedaż spełnia kryteria pobierania podatku VAT w danym kraju, zazwyczaj musisz zarejestrować się jako sprzedawca VAT w tym kraju i składać deklaracje. W niektórych przypadkach firma musi mieć agenta lub przedstawiciela podatkowego w kraju, w którym prowadzi działalność, a nawet musi być włączona do tego kraju.

W każdym kraju obowiązują inne zasady, od sposobu prezentacji faktur i kursu wymiany po format dokumentacji. W niektórych miejscach dopuszczalne są kopie dokumentów, na przykład w innych dokumenty mogą wymagać oryginału i poświadczenia notarialnego.

Sposób przetwarzania płatności to kolejny czynnik, który należy wziąć pod uwagę. Na przykład we Francji firma musi płacić za pomocą polecenia zapłaty, a w Rumunii płatność musi być dokonywana w walucie lokalnej.

Częstotliwość raportowania jest również różna, w zależności od kraju, a także takich czynników, jak charakter działalności i czy wielkość działalności przekracza określone progi. Na przykład sprzedawcy mogą być zobowiązani do składania deklaracji co miesiąc w Niemczech, co dwa miesiące w Irlandii, co kwartał w Wielkiej Brytanii lub co sześć miesięcy w Danii.

Wyzwania złożoności

Niestety uzyskanie jasnych wskazówek dotyczących portali i procedur sprawozdawczych i płatniczych w różnych krajach może być wyzwaniem, a bariery językowe mogą stanowić dodatkową przeszkodę w zrozumieniu wymagań.

Jednak ważne jest nie tylko poznanie konkretnych zasad, w których prowadzisz sprzedaż, ale także przeanalizowanie, jak te opcje będą współdziałać z Twoim modelem biznesowym .

Na przykład, gdy przygotowujesz się do sprzedaży w określonym kraju, mogą istnieć różne sposoby odprawy produktów za granicą. W niektórych sytuacjach firma może podjąć się działania jako importer, co może wymagać rejestracji i nałożyć odpowiedzialność za cła, podatki i cła.

Sprzedający mógłby również przerzucić na klienta ciężar sprowadzenia towaru, co oznaczałoby dla niego dodatkowe koszty i opóźnienia czasowe. Inne opcje to dostarczanie towarów przez dropshipping lub za pośrednictwem platformy, która pobiera VAT w imieniu sprzedawcy. Każda z tych opcji miałaby inne konsekwencje dla Twojej firmy oraz kwoty podatku VAT, który jest płacony i zgłaszany .

Co się stanie, jeśli źle pomylisz podatek VAT?

Każdy kraj nakłada kary na firmy, które nie przestrzegają przepisów dotyczących podatku VAT, ale znowu różnią się one znacznie w zależności od kraju .

Gdy firma ma przedstawiciela podatkowego w kraju, przedstawiciel ten i firma mogą ponosić wspólną odpowiedzialność za niezapłacony podatek VAT lub kary wynikające z nieprzestrzegania przepisów. Dzieje się tak jednak tylko w niektórych krajach.

W przypadkach, gdy firma znajduje się w USA i nie jest zarejestrowana jako płatnik podatku VAT w kraju docelowym, nadal mogą obowiązywać kary, ale egzekwowanie może być trudniejsze.

Najlepsza rzecz do zrobienia tutaj? Skorzystaj ze sprawdzonego rozwiązania lub współpracuj z doradcą podatkowym, aby mieć pewność, że od razu otrzymasz swoje kaczki z rzędu. W ten sposób żadne kary nie będą miały zastosowania do Ciebie, Twoich pracowników ani Twojej firmy.

Zasoby, które pomogą Ci to zrobić dobrze

W przypadku firm, które rozwijają się na arenie międzynarodowej, VAT nie może być późniejszy. Musi to być brane pod uwagę w każdym planie prowadzenia działalności gospodarczej na arenie międzynarodowej.

Jeśli szukasz zasobów, które pomogą Ci odpowiedzieć na pytania dotyczące podatku VAT, jest wiele do zrobienia. Należą do nich oficjalne strony internetowe agencji rządowych VAT, blog dotyczący podatku od wartości dodanej oraz Avalara Vatlive, który oferuje najnowsze wiadomości dotyczące podatku VAT oraz przewodniki dotyczące zgodności z przepisami dla poszczególnych krajów.

Jeśli chodzi o rozwiązania, rozszerzenie AvaTax dla WooCommerce może zapewnić jednoetapowe rozwiązanie do obsługi podatku VAT. Ta integracja szybko i dokładnie określa podatek VAT dla transakcji w 193 krajach, wykorzystując stale aktualizowaną bazę danych reguł i wyjątków.

Ustaw VAT jako priorytet przy ekspansji międzynarodowej

Podatek od wartości dodanej (VAT) nie jest czymś, czego można się domyślać i mieć nadzieję, że się uda. Dzięki przygotowaniu, dokładnemu zrozumieniu właściwych procesów w kraju lub krajach, w których prowadzisz sprzedaż, oraz odpowiednim zasobom, które masz za sobą, będziesz w stanie zachować zgodność i uniknąć zamieszania w miarę wzrostu Twojego sklepu — i jego zasięgu.

Masz pytania dotyczące podatku VAT, podatków międzynarodowych lub sprzedaży za granicą? Daj nam znać w komentarzach, a chętnie pomożemy.