ข้อควรรู้เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มและการขายในต่างประเทศ

โพสต์ของวันนี้มาถึงเราจาก Jennifer Sokolowsky ที่ Avalara AvaTax สำหรับ WooCommerce เป็นการบูรณาการที่ราบรื่นสำหรับบริการคำนวณภาษีของ Avalara คำนวณอัตราภาษีโดยอัตโนมัติ ส่งเอกสารไปยัง Avalara สำหรับการทำธุรกรรม และเปิดใช้งานการตรวจสอบที่อยู่เมื่อชำระเงินสำหรับประเทศที่รองรับ ลองใช้เลยวันนี้เพื่อรับสิทธิ์ภาษีไม่ว่าคุณจะขายที่ใด

ตลาดต่างประเทศสามารถมอบโอกาสที่ยิ่งใหญ่ให้กับเจ้าของร้านค้าได้ การขายข้ามพรมแดนสามารถเสนอศักยภาพในการเติบโตได้เมื่อยอดขายในท้องถิ่นมีที่ราบสูง ตลอดจนวิธีที่จะได้เปรียบคู่แข่ง นอกจากนี้ยังสามารถเสนอวิธีการกระจายธุรกิจของคุณ

อย่างไรก็ตาม การขายในต่างประเทศอาจซับซ้อนกว่าการทำธุรกิจในประเทศ ข้อควรพิจารณาสำคัญประการหนึ่งที่ต้องคำนึงถึงคือวิธีจัดการกับภาษี — โดยเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่ม

นี่คือสิ่งที่คุณควรทราบเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม) ว่าจะใช้เมื่อใดและที่ใด และคุณจะแน่ใจได้อย่างไรว่าจะได้รับภาษีมูลค่าเพิ่มทันทีเมื่อเริ่มขายในต่างประเทศ

อธิบายภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

สำหรับบริษัทใดๆ ที่ทำธุรกิจนอกสหรัฐอเมริกา ตัวอักษรเล็กๆ สามตัว — VAT — สามารถสร้างความแตกต่างอย่างมากให้กับธุรกิจของคุณ

ภาษีมูลค่าเพิ่มหมายถึง ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือที่เรียกว่าภาษีสินค้าและบริการ (หรือ GST) VAT เทียบเท่ากับภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา… แต่มีความแตกต่างที่สำคัญหลายประการ

การรู้กฎภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับประเทศใดๆ ที่คุณต้องการขยายเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการนำทางในตลาดต่างประเทศที่ประสบความสำเร็จ เราจะพูดถึงกฎเหล่านั้นในอีกสักครู่ แต่ก่อนอื่น เรามาเจาะลึกกันก่อนว่า VAT คืออะไร และแตกต่างจากภาษีที่คุณคุ้นเคยอย่างไร

ภาษีขายและภาษีมูลค่าเพิ่มแตกต่างกันอย่างไร

แม้ว่าภาษีการขายและภาษีมูลค่าเพิ่มจะเกี่ยวข้องกัน — ทั้งสองเป็นแหล่งที่มาของรายได้สำหรับรัฐบาลโดยพิจารณาจากการบริโภคของผู้บริโภค — ต่างก็มีกฎเกณฑ์และกระบวนการที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิง

ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายจะถูกเรียกเก็บที่จุดขายสุดท้ายเท่านั้น ดังนั้นผู้ค้าปลีกและผู้ค้าส่งจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระภาษี

อย่างไรก็ตาม ในส่วนที่เหลือของโลกส่วนใหญ่ มีการ เรียกเก็บและเก็บภาษี ณ จุดแต่ละจุดในห่วงโซ่อุปทาน แทนที่จะเป็นจุดขายขั้นสุดท้าย

แม้ว่าในที่สุดผู้ใช้ปลายทางจะจ่ายภาษีจำนวนเท่ากัน ไม่ว่าจะเป็นภาษีขาย 10% หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% กระบวนการและเอกสารค่อนข้างแตกต่างกัน

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม โปรดดูวิดีโอนี้จาก Will's Whiteboard:

โลกของภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากคุณกำลังขายในต่างประเทศ คุณจำเป็นต้องสำรวจแนวภาษีของภาษีมูลค่าเพิ่มที่นั่น มากกว่า 160 ประเทศเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงจีน อินเดีย และยุโรปส่วนใหญ่

สำหรับรายชื่อประเทศทั้งหมดและราคา ไปที่นี่ หรือดูที่แผนที่ด้านล่าง:

กฎภาษีมูลค่าเพิ่มของแต่ละประเทศแตกต่างกัน แต่มีปัจจัยพื้นฐานบางอย่างที่เป็นตัวกำหนดว่าคุณจะต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มภายในบางประเทศ หรือไม่ ซึ่งรวมถึง:

• ที่คุณอยู่
• ลูกค้าของคุณตั้งอยู่ที่ใด
• ไม่ว่าลูกค้าของคุณจะเป็นผู้บริโภคหรือธุรกิจ
• สิ่งที่คุณขาย
• วิธีการจัดส่งสินค้าหรือบริการของคุณ
• ยอดขายของคุณ

หากคุณเป็นธุรกิจที่ขายให้กับธุรกิจอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายอาจขอคืนได้ผ่านการคืนเงิน อย่างไรก็ตาม ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเก็บจากผู้บริโภคสำหรับสินค้าหรือบริการจะต้องนำส่งรัฐบาลเพื่อให้คุณปฏิบัติตาม

ซึ่งหมายความว่าจะต้องเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับราคาผลิตภัณฑ์ของคุณและส่งต่อให้กับลูกค้าของคุณ หรือคุณต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยตนเอง นี่เป็นประเด็นสำคัญที่ต้องพิจารณาในการวางแผนการขายในต่างประเทศ และอาจสมควรที่จะขึ้นราคาเพื่อให้ครอบคลุมภาษีที่เพิ่มขึ้น

การลงทะเบียนและการปฏิบัติตาม: วิธีรับสิทธิ์ภาษีมูลค่าเพิ่ม

แม้ว่าการกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องสำหรับประเทศโดยทั่วไปจะค่อนข้างตรงไปตรงมาเมื่อเปรียบเทียบกับการคำนวณอัตราภาษีขายของสหรัฐฯ แต่การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม นั้น ค่อนข้างซับซ้อน

เพื่อให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดง่ายขึ้น สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าคุณกำลังขายประเทศใด และต้องเข้าใจข้อกำหนดของ ประเทศเหล่านั้น

มีขั้นตอนที่แน่นอนบางอย่างที่คุณต้องดำเนินการเพื่อลงทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ ตัวอย่างเช่น นี่คือสิ่งที่ผู้ขายในสหราชอาณาจักรจะต้องทำเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด:

1. ลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
2. เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับลูกค้าในสหราชอาณาจักรเมื่อชำระเงิน
3. ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มใด ๆ เนื่องจากรายได้และศุลกากรของสมเด็จพระนางเจ้าฯ พระบรมราชินีนาถ (หรือ HMRC แผนกของรัฐบาลสหราชอาณาจักรที่รับผิดชอบในการเก็บภาษี)
4. ส่งการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณภายในวันที่กำหนด
5. เก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มที่เหมาะสมและบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ทันสมัย

นี่เป็นเพียงตัวอย่างขั้นตอนที่จำเป็นในประเทศหนึ่ง แม้ว่ากระบวนการทั่วไปจะ คล้ายกัน ที่อื่น แต่คุณจะต้องเข้าใจข้อกำหนดของแต่ละประเทศก่อนที่จะเริ่มขายให้กับลูกค้าที่อยู่ในประเทศนั้น (และเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม)

หากการขายของคุณเป็นไปตามเกณฑ์การเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศใดประเทศหนึ่ง โดยทั่วไปแล้ว คุณต้องลงทะเบียนเป็นผู้ขาย VAT ในประเทศนั้นและยื่นขอคืน ในบางกรณี บริษัทต้องมีตัวแทนหรือตัวแทนทางการเงินภายในประเทศที่พวกเขากำลังทำธุรกิจอยู่ หรือแม้แต่ต้องจัดตั้งขึ้นในประเทศนั้น

สำหรับแต่ละประเทศ มีกฎเกณฑ์ที่แตกต่างกันในทุกสิ่ง ตั้งแต่วิธีการแสดงใบแจ้งหนี้และอัตราแลกเปลี่ยนที่จะใช้ ไปจนถึงรูปแบบการจัดทำเอกสาร ในบางสถานที่ สำเนาเอกสารเป็นที่ยอมรับได้ ตัวอย่างเช่น ในขณะที่บางแห่ง เอกสารอาจต้องเป็นต้นฉบับและรับรองความถูกต้อง

วิธีดำเนินการชำระเงินเป็นอีกปัจจัยที่ต้องพิจารณา ตัวอย่างเช่น ในฝรั่งเศส ธุรกิจต้องชำระเงินด้วยการหักบัญชีธนาคาร และในโรมาเนีย การชำระเงินต้องเป็นสกุลเงินท้องถิ่น

ความถี่ในการรายงานจะแตกต่างกันไปตามแต่ละประเทศและปัจจัยต่างๆ เช่น ธรรมชาติของธุรกิจ และจำนวนธุรกิจจะเกินเกณฑ์ที่กำหนดหรือไม่ ผู้ขายอาจต้องยื่นเรื่องคืนเป็นรายเดือนในเยอรมนี รายสองเดือนในไอร์แลนด์ รายไตรมาสในสหราชอาณาจักร หรือทุกๆ หกเดือนในเดนมาร์ก เป็นต้น

ความท้าทายของความซับซ้อน

น่าเสียดายที่การได้รับคำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับพอร์ทัลและขั้นตอนการรายงานและการชำระเงินของประเทศต่างๆ อาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย และอุปสรรคด้านภาษาอาจเป็นอุปสรรคเพิ่มเติมในการทำความเข้าใจข้อกำหนด

อย่างไรก็ตาม ไม่เพียงแต่ต้องรู้กฎเฉพาะที่คุณขายเท่านั้น แต่ยังต้องวิเคราะห์ว่าตัวเลือกเหล่านี้จะทำงานกับรูปแบบธุรกิจของคุณ อย่างไร

เมื่อคุณเตรียมที่จะขายในประเทศใดประเทศหนึ่ง ตัวอย่างเช่น อาจมีวิธีการต่างๆ ในการเคลียร์สินค้าข้ามพรมแดน ในบางสถานการณ์ ธุรกิจอาจทำหน้าที่เป็นผู้นำเข้า ซึ่งอาจต้องมีการจดทะเบียนและกำหนดให้ธุรกิจต้องรับผิดชอบภาษีอากร ภาษี และศุลกากร

ผู้ขายยังสามารถวางภาระในการนำเข้าสินค้าให้กับ ลูกค้า ซึ่งอาจหมายถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมและความล่าช้าสำหรับพวกเขา ทางเลือกอื่นคือการจัดส่งสินค้าผ่านดรอปชิปปิ้งหรือผ่านแพลตฟอร์มที่เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในนามของผู้ขาย แต่ละตัวเลือกเหล่านี้จะมีผลที่ตามมาที่แตกต่างกันสำหรับธุรกิจของคุณ และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระและรายงาน

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณได้รับภาษีมูลค่าเพิ่มผิด

ทุกประเทศกำหนดบทลงโทษสำหรับธุรกิจที่ไม่ปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็มี ความแตกต่างกันอย่างมากตามแต่ละประเทศ

เมื่อธุรกิจมีตัวแทนทางการเงินภายในประเทศ ตัวแทนนั้น และ ธุรกิจอาจต้องรับผิดชอบร่วมกันสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยังไม่ได้ชำระหรือค่าปรับที่เกิดจากการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด อย่างไรก็ตาม นี่เป็นเพียงบางประเทศเท่านั้น

ในกรณีที่ธุรกิจตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกาและไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศปลายทาง บทลงโทษยังสามารถนำไปใช้ได้ แต่การบังคับใช้อาจทำได้ยากขึ้น

สิ่งที่ดีที่สุดที่จะทำที่นี่? ใช้วิธีแก้ปัญหาที่ได้รับการพิสูจน์แล้วหรือเป็นพันธมิตรกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้เป็ดของคุณเข้าแถวทันที ด้วยวิธีนี้จะไม่มีบทลงโทษใดๆ เกิดขึ้นกับคุณ พนักงานของคุณ หรือธุรกิจของคุณ

แหล่งข้อมูลที่จะช่วยให้คุณทำถูกต้อง

สำหรับบริษัทที่กำลังขยายตัวในระดับสากล ภาษีมูลค่าเพิ่มไม่สามารถนำมาคิดภายหลังได้ จะต้องมีการพิจารณาในแผนการทำธุรกิจในระดับสากล

หากคุณกำลังมองหาแหล่งข้อมูลที่จะช่วยคุณตอบคำถามเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม มีหลายสิ่งที่ต้องดำเนินการต่อไป ซึ่งรวมถึงเว็บไซต์อย่างเป็นทางการสำหรับหน่วยงานราชการด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม บล็อกภาษีมูลค่าเพิ่ม และ Avalara Vatlive ซึ่งมีข้อมูลอัปเดตเกี่ยวกับข่าวภาษีมูลค่าเพิ่มล่าสุดและคำแนะนำการปฏิบัติตามข้อกำหนดในแต่ละประเทศ

เท่าที่โซลูชันดำเนินไป ส่วนขยาย AvaTax สำหรับ WooCommerce สามารถให้โซลูชันขั้นตอนเดียวสำหรับการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม การผสานรวมนี้จะกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมใน 193 ประเทศอย่างรวดเร็วและแม่นยำ โดยใช้ฐานข้อมูลกฎและข้อยกเว้นที่อัปเดตอย่างต่อเนื่อง

ให้ความสำคัญกับภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อขยายสู่ต่างประเทศ

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ไม่ใช่สิ่งที่คุณคาดเดาได้และหวังว่าจะได้รับถูกต้อง ด้วยการเตรียมการ ความเข้าใจอย่างถี่ถ้วนเกี่ยวกับกระบวนการที่เหมาะสมในประเทศที่คุณขายเข้าไป และทรัพยากรที่ถูกต้องเบื้องหลัง คุณจะสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดและหลีกเลี่ยงความสับสนเมื่อร้านค้าของคุณและการเข้าถึงของร้านค้าเติบโตขึ้น

มีคำถามเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีระหว่างประเทศ หรือการขายในต่างประเทศหรือไม่? แจ้งให้เราทราบในความคิดเห็นและเรายินดีที่จะช่วยเหลือ