五個最常見的美國電子商務銷售稅陷阱

曾幾何時，對於美國的電子商務商店來說，銷售稅非常簡單。 在監管機構趕上該行業之前的早期，企業能夠在沒有實體存在的州內放棄對交易徵收銷售稅。

2018 年，當美國最高法院裁定南達科他州訴 Wayfair 案時，事情變得更加複雜 每個州都可以針對電子商務商店的銷售稅制定許多自己的規則。 今天， 45 個州有全州範圍的銷售稅——每個州都有自己細緻入微的規則。 除此之外，目前還有超過 11,000 個不同的市、縣和地方稅務管轄區。 跟踪所有內容可能很困難。

要避免的五個銷售稅陷阱

由於美國銷售稅的複雜性，避免以下常見錯誤可以幫助您了解大部分銷售稅合規性。 值得領先於電子商務業務所有權中這個不那麼令人興奮的部分。

陷阱#1：沒有意識到你需要徵收銷售稅

儘管 Wayfair 的裁決已經過去了三年，但一些企業仍然沒有更新他們的銷售稅做法。 如果是您，並且您的企業尚未收集或歸檔，您需要與州和地方稅務顧問 (SALT) 交談，以了解您對過去稅款的責任並製定前進計劃。

好消息是，當你去找國家稅務部門時，他們通常比他們自己找出錯誤時寬容得多。

以下情況更為常見：公司知道電子商務商店必須繳納銷售稅，但由於他們銷售的產品種類而錯誤地認為他們是免稅的。 這是 SaaS 公司和數字商家常犯的錯誤。

法規的發展速度往往比技術慢，而且多年來銷售稅幾乎只集中在電視和家具等有形物品上。 但在過去幾年中，完全沒有有形屬性的產品有所增加——例如，從雲端下載的軟件。 該軟件無需對實體 CD-ROM 徵稅，因此在過去，許多人認為它免徵銷售稅。 隨著各州觀察到這些無形數字商品的銷售額增加，他們正在修改法律以增加收入。

今天， 20 個州對 SaaS（軟件即服務）產品徵稅。 值得看看他們每個人如何對 SaaS 徵稅的細目。 你的產品屬於這個類別嗎？ 許多州區分電子書和軟件等數字商品，因此您需要注意對您的商品進行適當分類。

陷阱#2：忘記跟踪關係

在銷售稅合規方面，Nexus 是最棘手的概念之一。 基本上， nexus 是一個州要求企業徵收和繳納銷售稅的門檻。 這過去主要是實體的（例如，在一個州的商業存在），但在 Wayfair 之後，各州以銷售總額和交易數量的形式設置了經濟門檻。

為了保持合規，您需要了解這些閾值並跟踪每個州的數據，以便您知道您在哪裡進行並且不需要收集和繳納銷售稅。 如果您在不知情的情況下越過了關聯門檻，並且沒有開始向您的客戶收取銷售稅，您的企業將負責自掏腰包支付這些稅款。 這可不好玩——問問這六家零售商。

陷阱#3：分散的數據和報告

如果您是一個多渠道賣家，數據存儲在不同的孤島中，那麼嘗試跟踪您的銷售稅合規性和關聯狀態會更加困難。 如果您的某些銷售渠道是通過亞馬遜、eBay 和 Etsy 等市場促進者，這將變得尤其具有挑戰性。 大多數州都有法律要求這些市場促進者為您收取和繳納銷售稅。 這意味著您有責任在由 WooCommerce 提供支持的網站上收取銷售稅（不用擔心，TaxJar 等軟件可以自動化整個銷售稅流程），而不是作為亞馬遜上的第三方賣家。

當涉及到您在這些市場促進者上的銷售額是否計入您的關聯門檻時，不同的州有不同的規則。 如您所見，它會很快變得複雜。 銷售稅報告儀表板可以為您提供每個渠道中所有銷售的單一、整體圖片，以及為您收集的內容以及您需要自己收集的內容。 這將為您節省大量時間，並更好地使您在合規方面具有戰略意義。

陷阱#4：錯誤分類產品（及其稅率）

你知道嗎，在紐約，百吉餅作為雜貨主食是免稅的——但是一旦你切了同樣的百吉餅，它作為預製食品的稅率為 8.75%？ 在新澤西州，真正的皮草服裝被視為奢侈品並被徵稅，但合成皮草則不然。 與此同時，在賓夕法尼亞州的隔壁，合成毛皮和真毛皮都需要納稅。

稅碼充滿了這種細微差別，每個州都有不同的定義和參數。 準確了解您的產品在每個州的分類方式非常重要。 銷售稅軟件可以自動進行這些分類，但如果您的公司的產品可以根據其可徵稅性進行解釋，您可能需要諮詢銷售稅專業人士。

陷阱#5：錯過提交截止日期

不僅每個州的申請截止日期不同，而且對於其中許多州，申請日期可能會隨著公司規模的擴大而變化。 通常，您的企業帶來的收入越多，各州希望您報稅的頻率就越高。

有每月、每季度和每年提交的截止日期，具體取決於州和您的公司規模。 大多數州要求納稅人在納稅期結束後的每月 20 日提交。 但是，有些州要求銷售納稅人在應稅期後一個月的最後一天提交。 還有少數要求企業在 15 日或 23 日之前提交申請。 這就是為什麼您需要注意與您有關聯的州的申請日期。

自動化合規：節省時間，減少錯誤

如果這一切看起來有點壓倒性，那就是好消息。 像 TaxJar 這樣的銷售稅軟件可以與 WooCommerce 無縫協作，並且可以自動化大部分流程。 這包括銷售稅合規的困難部分，例如實時計算、來自所有渠道的匯總報告以及向每個州提交的文件。 正確的自動化解決方案甚至會跟踪您在每個州的關係狀態，並在您接近閾值時向您發出警告。 它還將為您跟踪那些討厭的移動申請日期。

如果您擔心自己不合規，現在是採取行動的時候了。 安排與 SALT 顧問的會議，討論您的具體情況並製定計劃。 如果您本應收取銷售稅但沒有收取，他們可以幫助您完成後續步驟，以盡量減少罰款和處罰。

如果您還沒有自動化銷售稅，您應該考慮一下。 您將節省大量時間，這些時間可以花在更具戰略性的問題上，並且您將減少出錯的可能性。 因為，歸根結底，我們都是人。

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